2020年是新个税政策实施的第二个年头,很多企业和个人都纷纷开展税收筹划,这样既可以有效的降低税负,同时也能促进利益最大化。如何在个税新政实施的背景环境下有效开展个税筹划成为不少人关注的话题。接下来,税安筹小编将对此进行相关介绍,以确保个人纳税人能够在依法纳税的同时,提高个人实际收益。
  个税筹划是一项专业操作,当下许多纳税人寻求公平税负,寻求税负最小化,这是纳税人普遍的需求,也是纳税人的一项权利。如何在保证个人消费水平的稳定和提高的同时又不增加纳税负担,是个人纳税筹划要解决的关键问题。个税筹划所需的专业度非常高,如若操作不当,很可能牵涉财税风险,进而受到相关处罚。
  一、掌握正确的个税筹划方法
  开展个人所得税税收筹划,有哪些切实可行的办法?
  当前,创业者开展个人税收筹划,其可以采取的税收筹划方法主要有:
  1、公共福利巧避税。
  采用此种方式进行税收筹划,需要企业从“以人为本”的角度出发。企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出,例如免费为职工提供宿舍(公寓);免费提供交通便利;提供职工免费用餐,等等。企业替员工个人支付这些支出,企业可以把这些支出作为费用减少企业所得税应纳税所得额,个人在实际工资水平未下降的情况下,减少了部分应由个人负担的税款,可谓企业个人双受益。
  2、住房公积金可多缴。
  通常情况下,个人所得税税收筹划必须要按照税务部门的相关规定来操作,这样才能合理规避筹划风险。在我国,职工的住房公积金可以事前在个人应纳税所得额中进行扣除。因而,个人进行税收筹划,可采取多缴住房公积金的方式来进行。采用此种方式进行筹划,可以收到良好的避税效果。
  3、合理进行个人理财。
  当前,金融市场推出了很多理财产品。其收益不仅比储蓄高,而且还不用纳税。比如投资基金、购买国债、保险、教育储蓄等,众多的理财产品无疑给工薪阶层提供了更多的选择。工薪阶层采用此种方式进行税收筹划,不仅能够有效避税,而且合理分散了资产,还增加了收益的稳定性和抗风险性,可以称得上是进行个人税收筹划的明智之举。
个税筹划一定要避免的误区!
  4、有效利用年终奖。
  我国税法规定,实行年薪制和绩效工资的单位,个人取得年终兑现的年薪和绩效工资,按纳税人取得的全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。另外,根据国税发[2005]9号文优惠政策的规定,纳税人可以牺牲一部分半年奖、季度奖、加班奖等作为代价,要求单位发放年终奖金,实现避税。不过,需要注意的是,对每一个纳税人而言,一个纳税年度内该方法只允许采用一次。
  二、规避个税筹划的误区
  无论是企业还是个人在开展税收筹划的时候,都普遍存在一定的误区,影响筹划的成功。有关于开展个人税收筹划的误区,其主要表现在:
  1、高新工资分多人报税。
  有部分企业会找一些外部人员的身份证充当企业员工做工资,从而将高工资分为多人报税。但伴随着2019年新个税政策的实施,通过年综合所得计算个税。需要明白的是:这种方式已经不再适用,如果继续适用,企业不丹会面临税务风险,同时还可能要面临刑事风险。
  2、公司收入进个人账户。
  这指的是:企业的收入直接达到个人账户,然后用这笔钱给员工发工资,以期减少职工税负。需要明白的是:这个途径是不可用的,这是因为隐蔽企业收入相当于隐蔽税款,这是国家不允许的。根据相关规定:非法从事资金支付结算业务,情节严重的,以非法经营罪定罪处罚。情节严重是指非法经营数额在500万元以上的或者违法所得数额在20万元以上的。非法结算业务包括为他人提供单位银行结算账户转个人账户服务和为他人提供支票套现服务。
  3、撤销发票。
  这种方式是企业常用的方式之一,不过现在这种方法会将相关风险转移到企业,根据相关规定,企业税前扣除凭证要符合真实性、合法性、关联性原则。而员工找来的票据经常漏洞百出,甚至会有假发票等等。如果企业使用这些票据来入账,那么后期的风险则需要由企业自行承担。
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