当前,对于市面上很大一部分企业而言,它们出于节约经营资金等角度的考虑,都有着开展税收筹划的需求,因此也就对税收筹划相关事项格外关注。那么,企业税收筹划主要包含哪些内容?开展税收筹划又需注意哪些问题呢?接下来,税安筹小编将对此进行说明。
  1、税收筹划的内容
  一般来说,有关于企业开展税收筹划,其内容主要包含:
  (1)避税筹划。是指企业采用非违法手段,利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。此种筹划方式既不违法也不合法,但与企业不尊重法律的“偷逃税”有着本质区别。
  (2)节税筹划。节税筹划主要是指企业在不违背立法精神的前提下,充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策,通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排,达到少缴税甚至不缴税的目的。
  (3)转嫁筹划。转嫁筹划是指企业为了达到减轻税负的目的,而将价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。
  (4)实现涉税零风险。涉税零分险可使企业规避任何税收方面的处罚,这种状态的实现,虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处,但却更有利于企业的长远发展与规模扩大。
个人所得税税务筹划包括哪些内容,有什么必要性?
  2、税收筹划需注意哪些问题?
  对于企业而言,在开展税收筹划期间,它们所需注意的问题主要包含:
  (1)严守法律“红线”。税收筹划的前提是别违法,别带来风险,即要在法律允许的范围内进行。所以,企业财务人员在开展筹划工作时,不能只关注减少纳税支出,而应把防范税务风险放在第一位。
  (2)忠于企业业务“原貌”。企业开展税务筹划,财务人员一定要注重还原企业业务真实面貌,切不可背离真实业务,否则将与偷税无异,最终也将遭受相关处罚或法律制裁。
  (3)及时关注财税新政。近年来,国家减税降费力度之大,可谓前所未有,因此这是中小企业节税最好的时代。所以,中小企业想要减少纳税支出,就要注重及时跟进财税新政策,以运用税收优惠来合理纳税。
  3、税务筹划的必要性
  (1)增强纳税人的纳税意识
  在个人所得税税收筹划的意义方面,其涉及的层面通常比较广泛。但在这些积极的意义之中,其中较为重要的一点就是有助于增强纳税人的纳税意识。这是因为,高收入个人如若想要实现减少纳税支出的目标,就必须要对当前我国实行的个税相关政策和法律、法规进行掌握。而有税收筹划需求的个人在对此方面进行掌握的过程,也是接受教育和指导的过程。所以,在研读税法之后,其可以有效增强纳税人的纳税意识,并提升他们的自制能力。
  (2)帮助纳税人减轻税负、实现收入最大化
  在现实社会生活中,个人所得税税收筹划还有一个比较重要的意义,那就是帮助纳税人减轻纳税负担,提高其实际收入水平。通常,个人进行所得税税收筹划,专业税收筹划公司都会出具多个筹划方案,以便纳税人能够根据自身需求进行具体选择。但不论纳税人出于何种目的,选取哪种方案,其都能够在一定程度上减轻纳税人税负,进而保证纳税人的实际收益。
  (3)帮助国家有关部门完善个人所得税税收政策和相关法律法规
  如今,开展个人税收筹划的方法和途径多种多样。其中有一种便是利用税法漏洞和空白来进行。事实上,采用此种方法进行个税筹划,从表面上看仅仅是有利于纳税人减少纳税支出,但同时其对于税法制定部门也是一种反馈。国家可以通过收集和分析纳税人的申报行为,不断规范和修正现行个人所得税法,进而使得税收法律、法规得到逐步完善。
  (4)让税法规定更为顺畅的实施
  现在进行个人所得税税收筹划的方案有很多,不同的个人适用情况不同,所以要量身定制。如今,国家对于某些行业或领域都出台一系列税收优惠政策,纳税人若选择此方面进行投资或理财,不仅能够实现税负减免,同时也能够推进国家相关税收政策的贯彻和实施。因而,在这一层面上,个人所得税税收筹划不仅对个人实际收益有所帮助,同时也能够促进国家相关税收规定的贯彻实施。
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