今天税安筹小编要和大家说说的是如何个人所得税企业所得税节税的相关案例,如果您有不清楚的地方,欢迎在线咨询我们的客服老师。
  一、对于个人来说,好不容易发工资了,试算一下出勤表和工资单,发现每个月扣除好几千元的个人所得税,想想都心疼;
  二、对于企业来说,不仅要支付高昂的人员工资、社保、公积金、房租;还要在利润不多的营业额里面缴纳综合近40%的企业所得税个人所得税、城建税、附加税;
  三、以下数据都基于公司营业额利润在450万;
  合计缴纳税费=企业所得税25%+股东分红个税20%=1800000元,综合税率40%
  A、企业示例:
  增值税普通发票——
  说明:对于营业额利润在450万的企业,可以新设立一家450万核定征收个人独资企业或者有限合伙企业来合理合规降低税金;
  缴税金额=4500000*6.83%=307350元;
如何降低个人所得税和企业所得税 节税省税筹划
  实际交税金额=缴税金额-速算扣除数=307350-14750=292600元;
  综合税率=实际交税金额/企业利润=(292600/4500000)*100%=6.5%
  节税省税以后省下税金=正常合计缴纳-实际交税金额=1800000-292600=1507400元;
  综上可以看出方案一能为企业降低综合税率=40%-6.5%=33.5%;
  增值税专用发票——
  说明:对于营业额利润在450万的企业,可以新设立一家450万核定征收个人独资企业或者有限合伙企业来合理合规降低税金;
  按照增值税3%抵扣税率,可以抵扣=4500000*3%=135000元;
  实际交税金额=缴税金额-速算扣除数=307350-14750-135000=157600元;
  节税省税以后省下税金=正常合计缴纳-实际交税金额=1800000-157600=1642400元;
  综上可以看出方案一能为企业降低综合税率=40%-3.5%=36.5%;
  如何降低个人所得税企业所得税 节税省税筹划解决方案
  B、个人示例:
  1、个人年收入在0-15万元(含),核定税率为0.5%,速算扣除数为0,合计税率(含增值税附加税)0.5%;
  2、个人年收入在15-30万元(含),核定税率为1%,速算扣除数为750,合计税率(含增值税附加税)1%;
  3、个人年收入在30-36万元(含),核定税率为2%,速算扣除数为3750,合计税率(含增值税附加税)2%;
  4、个人年收入在36-60万元(含),核定税率为2%,速算扣除数为3750,合计税率(含增值税附加税)5.33%;
  5、个人年收入在60-100万元(含),核定税率为3%,速算扣除数为9750,合计税率(含增值税附加税)6.33%;
  6、个人年收入在100-500万元(含),核定税率为3%,速算扣除数为14750,合计税率(含增值税附加税)6.83%;
  7、个人年收入500万元以上,核定税率为3%,速算扣除数为147500,合计税率(含增值税附加税)10.16%;
  提示说明:年实际缴纳税金+年收入*合计税率-速算扣除数;
  按照个人独资企业核定征收以后核定税率计算大大降低个人所得税成本;
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