想知道如何合理合法规避企业所得税吗?快创通整理了一下方法供大家参考。企业追求利润,而利润大了就要交企业所得税。所以,税是一定要交的,可以在法律允许的范围内,为自己筹划更大的利润空间。
  筹划企业所得税,可以从以下几个方面入手。企业的组织形式,扣除项目,税收优惠等几个方面来入手。
  一、组织形式
  在企业的组织形式中,有的企业交企业所得税,有的企业交个人所得税个人独资企业和合伙企业是缴纳个人所得税的,其他的企业缴纳企业所得税。所以在设立企业以前,先要预估企业的利润空间,然后再选择一个合适的组织形式。
  假如一个小微企业,年实现利润为20万元,来看一下不同的组织形式会有什么不同:
  1、有限公司,缴纳企业所得税,对股东分红,缴纳个人所得税
  企业所得税为:20*0.25=5万元
  个人所得税为:(20-5)*0.20=3万元
  税后收益为:20-5-3=12万元
  2、个人独资企业,缴纳个人所得税
想知道如何合理合法规避企业所得税吗?
  个人所得税为:20*0.35-0.675=6.325
  税后收益为:20-6.325=13.675
  在不考虑优惠政策的前提下,个人独资企业还是占有优势的。
  二、扣除项目
  想知道如何合理合法规避企业所得税吗?
  1、一定要取得进项发票
  好多人问,没有发票,如何进行税收筹划,税法规定的必要支出,在实际支出的基础上,必须取得扣除凭证,才能在税前列支,你跟税法对着干,谁也救不了你。实际支出了,而没有扣税凭证,利润就是虚增的。
  2、化整为零
  什么意思呢?都知道公司的业务招待费和广告费是有扣除比例的,超过比例的部分就要做调整处理。
  比如:企业所得税税法第四十三条规定,企业发生的与企业生产经营有关的业务招待费,按照实际发生额的百分之六十扣除,但最高不得超过当年销售收入的千分之五。
  比如销售收入1000万,但业务招待费为100万。
  按照实际发生额的60%为100*0.6=60万,按照收入的千分之五为1000*0.005=5万,实际扣除的就是5万,剩余的做调整处理。
  对广告费和业务宣传费,税法规定的是不超过收入的百分之十五,超过的部分允许在以后的纳税年度结转扣除。
  作为一个纳税主体,广告费和业务招待费的扣除比例是一定的,所以,可以分割为两个企业,扣除的比例就会上升。比如将销售部门单独分立出来,成为销售公司,实现产销分离,可以在扣除项目上取得一定的优势。
  三、税收优惠
  1、目前,已大幅放宽可享受所得税优惠的小型微利企业标准,对其年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分分别减按25%、50%计入应纳税所得额,使税负降至5%和10%。所以,如果销售额超过100万,可以成立两个公司,分摊营业收入,来达到享受税收优惠政策的目的。
  2、其次,就是可以利用下固定住资产的加速折旧政策。固定资产折旧,是要进入费用抵减利润的,加速折旧,说明进入费用的折旧变多,从而达到抵减利润的目的。
  最后,企业即使是亏损,也要报税的。因为税局是允许先弥补以前年度的亏损,然后再计算缴纳所得税,不报亏损,如何弥补?
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